ငွေကြေးခဝါချမှု တိုက်ဖျက်ရေးနှင့် အကြမ်းဖက်နှိမ်နင်းရေး ငွေကြေးထောက်ပံ့မှု

နယ်သာလန်နှင့်ယူကရိန်းနိုင်ငံများတွင်ငွေကြေးခဝါချခြင်းနှင့်အကြမ်းဖက်နှိမ်နင်းခြင်းဆိုင်ရာငွေကြေးထောက်ပံ့မှုအစီအမံ

နိဒါန္း

ကျွန်ုပ်တို့၏ အလျင်အမြန် ဒစ်ဂျစ်တယ်နည်းပညာသို့ ပြောင်းလဲနေသော လူ့အဖွဲ့အစည်းတွင် ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့် အကြမ်းဖက်မှုဆိုင်ရာ ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုနှင့် ပတ်သက်သည့် အန္တရာယ်များသည် ပိုမိုကြီးမားလာပါသည်။ အဖွဲ့အစည်းများအတွက် ဤအန္တရာယ်များကို သတိပြုရန် အရေးကြီးပါသည်။ အဖွဲ့အစည်းများသည် လိုက်နာမှုနှင့်ပတ်သက်၍ အလွန်တိကျရမည်။ နယ်သာလန်တွင် ၎င်းသည် ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့် အကြမ်းဖက်မှုဆိုင်ရာ ငွေကြေးထောက်ပံ့မှု ကာကွယ်ရေးဆိုင်ရာ ဒတ်ချ် ဥပဒေ (Wwft) မှ ဆင်းသက်လာသော တာဝန်ဝတ္တရားများကို လိုက်နာရသော အဖွဲ့အစည်းများနှင့် အထူးသဖြင့် သက်ဆိုင်ပါသည်။

ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့် အကြမ်းဖက်ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုများကို ရှာဖွေပြီး တိုက်ဖျက်ရန်အတွက် ဤတာဝန်ဝတ္တရားများကို ထည့်သွင်းထားသည်။ ဤဥပဒေမှ ဆင်းသက်လာသော တာဝန်များအကြောင်း နောက်ထပ်အချက်အလက်များအတွက်၊ ကျွန်ုပ်တို့၏ ယခင်ဆောင်းပါး 'ဒတ်ခ်ျဥပဒေရေးရာကဏ္ဍတွင် လိုက်နာမှု' ကို ကိုးကားပါ။ ငွေရေးကြေးရေးအဖွဲ့အစည်းများသည် ဤတာဝန်ဝတ္တရားများကို မလိုက်နာပါက ပြင်းထန်သောအကျိုးဆက်များ ရရှိနိုင်သည်။ စီးပွားရေးနှင့်စက်မှုလုပ်ငန်းအတွက် အယူခံဝင်ရန်အတွက် ဒတ်ခ်ျကော်မရှင်၏ မကြာသေးမီက စီရင်ချက်တွင် ဤအထောက်အထားကို ပြထားသည် (ဇန်နဝါရီ ၁၇၊ ၂၀၁၈၊ ECLI:NL:CBB:17:2018)။

စီးပွားရေးနှင့်စက်မှုလုပ်ငန်းများအတွက်အယူခံများအတွက်ဒတ်ခ်ျကော်မရှင်၏စီရင်ချက်

ဤအမှုသည် သဘာဝပုဂ္ဂိုလ်များနှင့် တရားဝင်အဖွဲ့အစည်းများအား ယုံကြည်စိတ်ချရသော ဝန်ဆောင်မှုများပေးသည့် ယုံကြည်စိတ်ချရသော ကုမ္ပဏီတစ်ခုအကြောင်းဖြစ်သည်။ Trust ကုမ္ပဏီသည် ယူကရိန်းတွင် အိမ်ခြံမြေပိုင်ဆိုင်သည့် သဘာဝလူတစ်ဦး (person A) အား သူမ၏ ဝန်ဆောင်မှုများကို ပေးခဲ့သည်။ အိမ်ခြံမြေတန်ဖိုးမှာ USD 10,000,000 ဖြစ်သည်။ လူ A သည် တရားဝင်အဖွဲ့အစည်း (entity B) သို့ အိမ်ခြံမြေအစုစု၏ လက်မှတ်များထုတ်ပေးသည်။ entity B ၏ အစုရှယ်ယာများကို ယူကရိန်းနိုင်ငံသား (လူ C) ၏ အမည်စာရင်းတင်သွင်းသူ အစုရှယ်ယာရှင်တစ်ဦးက ချုပ်ကိုင်ထားသည်။ ထို့ကြောင့် လူသည် C သည် အိမ်ခြံမြေအစုစု၏ အဆုံးစွန်အကျိုးခံစားခွင့်ရှိသူဖြစ်သည်။ အခိုက်အတန့်တွင် လူ C သည် သူ၏ရှယ်ယာများကို အခြားလူ (D person) သို့ လွှဲပြောင်းပေးသည်။

Person C သည် ဤအစုရှယ်ယာများအတွက် တုံ့ပြန်မှုတစ်စုံတစ်ရာမရရှိခဲ့ပါ၊ ၎င်းတို့အား လူ D သို့ အခမဲ့လွှဲပြောင်းပေးခဲ့ပါသည်။ Person A သည် အစုရှယ်ယာများလွှဲပြောင်းခြင်းနှင့် ပတ်သက်၍ ယုံကြည်စိတ်ချရသောကုမ္ပဏီအား အကြောင်းကြားခဲ့ပြီး၊ လူတစ်ဦးသည် D ကို အိမ်ခြံမြေ၏အဆုံးစွန်အကျိုးခံစားခွင့်ရှိသူအသစ်အဖြစ် ခန့်အပ်ထားသည့် ယုံကြည်မှုကုမ္ပဏီအား အသိပေးခဲ့သည်။ လအနည်းငယ်ကြာပြီးနောက်၊ ယုံကြည်စိတ်ချရသောကုမ္ပဏီသည် ယခင်ကဖော်ပြခဲ့သော အစုရှယ်ယာများလွှဲပြောင်းခြင်းအပါအဝင် အရောင်းအ၀ယ်များစွာကို ဒတ်ခ်ျဘဏ္ဍာရေးစုံစမ်းစစ်ဆေးရေးယူနစ်သို့ အသိပေးခဲ့သည်။ ဒီအချိန်မှာ ပြဿနာတွေ ပေါ်လာတယ်။ လူတစ်ဦးမှ C မှ လူတစ်ဦး D သို့ အစုရှယ်ယာများ လွှဲပြောင်းကြောင်း အကြောင်းကြားပြီးနောက် ဒတ်ခ်ျအမျိုးသားဘဏ်သည် ယုံကြည်စိတ်ချရသောကုမ္ပဏီအား ဒဏ်ငွေ ယူရို 40,000 ချမှတ်ခဲ့သည်။ ယင်းအတွက် အကြောင်းရင်းမှာ Wwft ကို လိုက်နာရန် ပျက်ကွက်ခဲ့ခြင်း ဖြစ်သည်။

Dutch National Bank ၏ အဆိုအရ၊ အစုရှယ်ယာများ လွှဲပြောင်းခြင်းသည် ငွေကြေးခဝါချခြင်း သို့မဟုတ် အကြမ်းဖက် ငွေကြေးဆိုင်ရာ ဆက်စပ်မှု ဖြစ်နိုင်သည်ဟု ယုံကြည်ရသည့် ကုမ္ပဏီသည် အစုရှယ်ယာများကို အခမဲ့ လွှဲပြောင်းပေးခဲ့ခြင်းဖြစ်ပြီး အိမ်ခြံမြေ အစုစုသည် ငွေကြေးများစွာ တန်ဖိုးရှိသောကြောင့် ဖြစ်သည်။ ထို့ကြောင့်၊ ယုံကြည်စိတ်ချရသောကုမ္ပဏီသည် Wwft မှဆင်းသက်လာသည့် ဆယ့်လေးရက်အတွင်း ဤငွေပေးငွေယူကို အစီရင်ခံသင့်သည်။ ဤပြစ်မှုအား ဒဏ်ငွေ ယူရို 500,000 ချမှတ်လေ့ရှိသည်။ သို့သော်၊ ဒတ်ခ်ျအမျိုးသားဘဏ်သည် ပြစ်မှုကျူးလွန်မှုနှင့် ယုံကြည်စိတ်ချရသည့်ကုမ္ပဏီ၏ မှတ်တမ်းကြောင့် ဤဒဏ်ငွေပမာဏကို ယူရို 40,000 သို့ လျှော့ချခဲ့သည်။

ဒဏ်ငွေကို တရားမ၀င် ချမှတ်သည်ဟု ယုံကြည်သောကြောင့် ယုံကြည်ရသည့် ကုမ္ပဏီက အမှုကို တရားရုံးသို့ တင်ခဲ့သည်။ ငွေပေးငွေယူသည် လူတစ်ဦး၏ကိုယ်စား ငွေပေးငွေယူမဟုတ်သောကြောင့် Wwft တွင်ဖော်ပြထားသည့် အရောင်းအဝယ်မဟုတ်ကြောင်း ယုံကြည်သည့်ကုမ္ပဏီမှ စောဒကတက်ခဲ့သည်။ သို့သော်လည်း ကော်မရှင်က အခြားနည်းဖြင့် ယူဆပါသည်။ ယူကရိန်းအစိုးရထံမှ ဖြစ်နိုင်သောအခွန်ကောက်ခံမှုကို ရှောင်ရှားရန်အတွက် လူ A၊ entity B နှင့် person C တို့အကြား ဖွဲ့စည်းတည်ဆောက်ခဲ့ခြင်းဖြစ်သည်။ ဤတည်ဆောက်မှုတွင် လူတစ်ဦးသည် အဓိကအခန်းကဏ္ဍမှ ပါဝင်ခဲ့သည်။

ထို့အပြင်၊ လူတစ်ဦးမှ C မှ ပုဂ္ဂိုလ် D သို့ အစုရှယ်ယာများကို D သို့ လွှဲပြောင်းခြင်းဖြင့် အိမ်ခြံမြေ၏ အဆုံးစွန်သောအကျိုးခံစားခွင့်ရှိသူသည် ပြောင်းလဲခဲ့သည်။ ၎င်းသည် လူတစ်ဦး၏ A ရာထူးကို ပြောင်းလဲခြင်းလည်း ပါဝင်သည်။ လူ A သည် ငွေပေးငွေယူနှင့် နီးကပ်စွာ ပတ်သက်နေသောကြောင့် အရောင်းအ၀ယ်သည် လူ A ၏ ကိုယ်စားဖြစ်သည်။ လူ A သည် ယုံကြည်စိတ်ချရသော ကုမ္ပဏီ၏ ဖောက်သည်ဖြစ်သောကြောင့်၊ ယုံကြည်စိတ်ချရသောကုမ္ပဏီသည် အရောင်းအဝယ်ကို အစီရင်ခံသင့်ပါသည်။ ထို့အပြင် ကော်မရှင်က အစုရှယ်ယာများ လွှဲပြောင်းခြင်းသည် ပုံမှန်မဟုတ်သော အရောင်းအ၀ယ်ဖြစ်ကြောင်း ဖော်ပြထား သည်။

ဤသည်မှာ အစုရှယ်ယာများကို အခမဲ့လွှဲပြောင်းပေးခဲ့ခြင်းဖြစ်ပြီး အိမ်ခြံမြေတန်ဖိုးမှာ USD 10,000,000 ကိုယ်စားပြုသည့်အချက်ဖြစ်သည်။ ထို့အပြင်၊ လူတစ်ဦး၏အခြားပိုင်ဆိုင်မှုများနှင့်ပေါင်းစပ်၍ အိမ်ခြံမြေ၏တန်ဖိုးသည် မှတ်သားဖွယ်ကောင်းပါသည်။ နောက်ဆုံးတွင် ငွေလွှဲမှု၏ထူးခြားမှုကို အသိအမှတ်ပြုသည့် အရောင်းအဝယ်မှာ အလွန်ထူးခြားသည်ဟု ယုံကြည်ရသည့်ရုံးမှ ဒါရိုက်တာတစ်ဦးမှ ထောက်ပြခဲ့သည်။ ထို့ကြောင့် ငွေပေးငွေယူသည် ငွေကြေးခဝါချမှု သို့မဟုတ် အကြမ်းဖက်ဘဏ္ဍာရေးဆိုင်ရာ သံသယများ ဖြစ်ပေါ်လာပြီး နှောင့်နှေးမှုမရှိဘဲ အစီရင်ခံတင်ပြသင့်သည်။ ဒါကြောင့် ဒဏ်ကြေးကို ဥပဒေနဲ့အညီ ချမှတ်ခဲ့တာ ဖြစ်ပါတယ်။

တစ်ခုလုံးကိုတရားစီရင်ခြင်းကိုဒီ link ကနေတဆင့်ရရှိနိုင်ပါသည်။

ယူကရိန်းရှိငွေကြေးခဝါချမှုနှင့်အကြမ်းဖက်မှုတိုက်ဖျက်ရေးလုပ်ငန်းများ

အထက်ဖော်ပြပါ ကိစ္စရပ်သည် ဒတ်ခ်ျယုံကြည်မှုကုမ္ပဏီအား ယူကရိန်းတွင် ဖြစ်ပွားခဲ့သော အရောင်းအဝယ်ကိစ္စများအတွက် ဒဏ်ရိုက်ခံရနိုင်ကြောင်း ပြသနေသည်။ ထို့ကြောင့် နယ်သာလန်နှင့် ချိတ်ဆက်မှုရှိနေသရွေ့ ဒတ်ခ်ျဥပဒေသည် အခြားနိုင်ငံများတွင် လုပ်ကိုင်နေသော အဖွဲ့အစည်းများနှင့်လည်း သက်ဆိုင်ပါသည်။ နယ်သာလန်သည် ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့် အကြမ်းဖက်ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုများကို ရှာဖွေပြီး တိုက်ဖျက်ရန် အစီအမံအချို့ကို အကောင်အထည်ဖော်ခဲ့သည်။ နယ်သာလန်တွင် လုပ်ကိုင်လိုသော ယူကရိန်းအဖွဲ့အစည်းများအတွက် သို့မဟုတ် နယ်သာလန်တွင် လုပ်ငန်းတစ်ခုစတင်လိုသော ယူကရိန်းလုပ်ငန်းရှင်များအတွက်၊ ဒတ်ခ်ျဥပဒေကို လိုက်နာရန် ခက်ခဲပေမည်။

ဒါဟာ ယူကရိန်းမှာ ငွေကြေးခဝါချမှုနဲ့ အကြမ်းဖက်ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုတွေကို ကိုင်တွယ်ဖြေရှင်းတဲ့ နည်းလမ်းအမျိုးမျိုးနဲ့ နယ်သာလန်မှာ ကျယ်ပြန့်တဲ့ အစီအမံတွေကို အကောင်အထည်မဖော်သေးတာကြောင့် တစ်စိတ်တစ်ပိုင်းကြောင့် ဖြစ်ပါတယ်။ သို့သော်၊ ငွေကြေးခဝါချမှု တိုက်ဖျက်ရေးနှင့် အကြမ်းဖက်ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုကို တိုက်ဖျက်ခြင်းသည် ယူကရိန်းတွင် ပို၍အရေးကြီးသော အကြောင်းအရာတစ်ခု ဖြစ်လာသည်။ ယူကရိန်းတွင် ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့် အကြမ်းဖက်ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုဆိုင်ရာ စုံစမ်းစစ်ဆေးမှု စတင်ရန် ဥရောပကောင်စီက ဆုံးဖြတ်ခဲ့သည့် တကယ့်အကြောင်းအရာတစ်ခုပင် ဖြစ်လာခဲ့သည်။

2017 ခုနှစ်တွင် ဥရောပကောင်စီသည် ယူကရိန်းရှိ ငွေကြေးခဝါချမှု တိုက်ဖျက်ရေးနှင့် အကြမ်းဖက်နှိမ်နင်းရေး ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုဆိုင်ရာ စုံစမ်းစစ်ဆေးမှုကို ပြုလုပ်ခဲ့သည်။ ဤစုံစမ်းစစ်ဆေးမှုကို ငွေကြေးခဝါချမှုတိုက်ဖျက်ရေးအစီအမံများနှင့် အကြမ်းဖက်မှု၏ဘဏ္ဍာငွေထောက်ပံ့မှု (MONEYVAL) အကဲဖြတ်ရေးကျွမ်းကျင်သူများဖြစ်သည့် ကော်မတီက အထူးခန့်အပ်ထားသော ကော်မတီတစ်ခုမှ လုပ်ဆောင်ခဲ့ခြင်းဖြစ်သည်။ ကော်မတီသည် ၎င်း၏ တွေ့ရှိချက် အစီရင်ခံစာကို ၂၀၁၇ ခုနှစ် ဒီဇင်ဘာလတွင် တင်ပြခဲ့သည်။

ဤအစီရင်ခံစာသည် ယူကရိန်းတွင်ရှိသော ငွေကြေးခဝါချမှု တိုက်ဖျက်ရေးနှင့် အကြမ်းဖက်နှိမ်နင်းရေး ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုဆိုင်ရာ အစီအမံများ၏ အကျဉ်းချုပ်ကို ပေးထားသည်။ ၎င်းသည် Financial Action Task Force 40 အကြံပြုချက်များနှင့်အညီ လိုက်နာမှုအဆင့်နှင့် ယူကရိန်း၏ ငွေကြေးခဝါချမှု တိုက်ဖျက်ရေးနှင့် အကြမ်းဖက်မှု တန်ပြန်ဘဏ္ဍာရေးစနစ်၏ ထိရောက်မှုအဆင့်ကို ပိုင်းခြားစိတ်ဖြာပါသည်။ အစီရင်ခံစာတွင် စနစ်အား မည်ကဲ့သို့ အားကောင်းစေနိုင်ကြောင်း အကြံပြုချက်များလည်း ပေးထားသည်။

စုံစမ်းစစ်ဆေးမှု၏အဓိကတွေ့ရှိချက်များ

ကော်မတီသည်စုံစမ်းစစ်ဆေးမှုတွင်ထွက်ပေါ်လာသောအဓိကတွေ့ရှိချက်များကိုဖော်ပြထားသည်။ ၎င်းတို့မှာအောက်ပါအတိုင်းဖြစ်သည်။

• ယူကရိန်းရှိငွေကြေးခ ၀ ါချမှုနှင့် ပတ်သက်၍ အဂတိလိုက်စားမှုသည်အဓိကကျသောအန္တရာယ်တစ်ခုဖြစ်သည်။ အဂတိလိုက်စားမှုသည်ရာဇ ၀ တ်မှုများစွာကိုဖြစ်ပေါ်စေပြီး၊ အစိုးရအဖွဲ့အစည်းများနှင့်ရာဇ ၀ တ်မှုတရားစီရင်ရေးစနစ်တို့၏လည်ပတ်မှုကိုအားနည်းစေသည်။ အဂတိလိုက်စားမှုကြောင့်ဖြစ်ပေါ်လာနိုင်သည့်အန္တရာယ်များကိုအာဏာပိုင်များကသတိထားမိပြီးထိုအန္တရာယ်များကိုလျှော့ချရန်ဆောင်ရွက်နေသည်။ သို့ရာတွင်အဂတိလိုက်စားမှုနှင့်ဆိုင်သောငွေကြေးခဝါချမှုကိုပစ်မှတ်ထားရန်ဥပဒေစိုးမိုးရေးသည်စတင်ရုံမျှသာရှိသေးသည်။
• ယူကရိန်းသည်ငွေကြေးခ ၀ ါချမှုနှင့်အကြမ်းဖက်ရန်ပုံငွေအန္တရာယ်များကိုကောင်းစွာနားလည်ထားသည်။ သို့သော်ဤအန္တရာယ်များကိုနယ်စပ်ဖြတ်ကျော်အန္တရာယ်များ၊ အကျိုးအမြတ်မယူသောကဏ္ and နှင့်တရား ၀ င်ပုဂ္ဂိုလ်များကဲ့သို့သောနယ်ပယ်အချို့တွင်ပိုမိုနားလည်နိုင်သည်။ ယူကရိန်းအနေဖြင့်အပြုသဘောဆောင်သောအကျိုးသက်ရောက်မှုရှိသည့်ဤအန္တရာယ်များကိုကိုင်တွယ်ရန်အတွက်အမျိုးသားညှိနှိုင်းမှုနှင့်မူဝါဒချမှတ်ရေးယန္တရားများကိုကျယ်ပြန့်စွာအသုံးပြုထားသည် အငြင်းပွားဖွယ်ကောင်းသောစီးပွားရေးစွမ်းဆောင်နိုင်မှု၊ အရိပ်စီးပွားရေးနှင့်ငွေသားအသုံးပြုမှုတို့သည်အဓိကအားဖြင့်ငွေကြေးခဝါချမှုအန္တရာယ်ဖြစ်စေသောကြောင့်ဖြေရှင်းရန်လိုအပ်သည်။
• ယူကရိန်းဘဏ္Financeာရေးထောက်လှမ်းရေးအဖွဲ့ (UFIU) သည်အဆင့်မြင့်သောဘဏ္intelligenceာရေးဆိုင်ရာထောက်လှမ်းရေးကိုထုတ်ပေးသည်။ ဤသည်ကိုမှန်မှန်စုံစမ်းစစ်ဆေးမှုဖြစ်ပေါ်စေသည်။ ဥပဒေစိုးမိုးရေးအေဂျင်စီများသည်၎င်းတို့၏စုံစမ်းစစ်ဆေးမှုကြိုးပမ်းမှုများကိုအထောက်အကူပြုရန် UFIU ထံမှထောက်လှမ်းရေးကိုရှာဖွေသည်။ သို့သော် UFIU ၏အိုင်တီစနစ်သည်ခေတ်နောက်ကျနေပြီးဝန်ထမ်းများသည်လုပ်ငန်းပမာဏနှင့်မကိုက်ညီပါ။ မည်သို့ပင်ဆိုစေကာ, ယူကရိန်းသတင်းပို့၏အရည်အသွေးတိုးတက်လာဖို့ခြေလှမ်းတွေလှမ်းနေပါပြီ။
• ယူကရိန်းတွင်ရှိသောငွေခဝါချမှုသည်အခြားရာဇ ၀ တ်မှုများကိုတိုးချဲ့ခြင်းအဖြစ်မရှိမဖြစ်လိုအပ်သည်။ ငွေခဝါချခြင်းကိုကြိုတင်ကျူးလွန်မှုအတွက်ပြစ်မှုထင်ရှားစီရင်ပြီးမှသာတရားရုံးသို့တင်နိုင်သည်ဟုယူဆကြသည်။ ငွေခဝါချခြင်းအတွက်ပြစ်ဒဏ်များသည်ပြစ်မှုကျူးလွန်မှုများထက်နည်းသည်။ ယူကရိန်းအာဏာပိုင်များသည်ရန်ပုံငွေအချို့ကိုသိမ်းယူရန်အတွက်အစီအစဉ်များကိုမကြာသေးမီကစတင်ခဲ့သည်။ သို့သော်ဤအစီအမံများတသမတ်တည်းလျှောက်ထားခံရဖို့မထင်ထားဘူး။
• ၂၀၁၄ ခုနှစ်မှစ၍ ယူကရိန်းသည်အပြည်ပြည်ဆိုင်ရာအကြမ်းဖက်မှု၏အကျိုးဆက်များကိုအာရုံစိုက်ခဲ့သည်။ ၎င်းသည်အဓိကအားဖြင့်အစ္စလာမ့်နိုင်ငံတော် (IS) ၏ခြိမ်းခြောက်မှုကြောင့်ဖြစ်သည်။ ဘဏ္investigာရေးဆိုင်ရာစုံစမ်းစစ်ဆေးမှုများသည်အကြမ်းဖက်မှုနှင့်သက်ဆိုင်သည့်စုံစမ်းစစ်ဆေးမှုများနှင့်အတူတူဖြစ်သည်။ ထိရောက်သောစနစ်၏ရှုထောင့်များကိုပြသသော်လည်းဥပဒေမူဘောင်သည်အပြည်ပြည်ဆိုင်ရာစံနှုန်းများနှင့်လုံးဝမကိုက်ညီပါ။
• ယူကရိန်းအမျိုးသားဘဏ် (NBU) သည်အန္တရာယ်များကိုကောင်းစွာနားလည်ထားပြီးဘဏ်များ၏ကြီးကြပ်မှုအတွက်လုံလောက်သောစွန့်စားမှုအခြေပြုချဉ်းကပ်မှုကိုကျင့်သုံးသည်။ ပွင့်လင်းမြင်သာမှုရှိစေရန်နှင့်ရာဇ ၀ တ်သားများကိုဘဏ်များ၏ထိန်းချုပ်မှုမှဖယ်ရှားရန်အဓိကကြိုးပမ်းမှုများကိုပြုလုပ်ခဲ့သည်။ NBU သည်ဘဏ်များအပေါ်ကျယ်ကျယ်ပြန့်ပြန့်ဒဏ်ခတ်အရေးယူမှုများပြုလုပ်ခဲ့သည်။ ဤသည်ကြိုတင်ကာကွယ်ရေးအစီအမံများထိရောက်စွာလျှောက်ထားခဲ့သည်။ သို့သော်အခြားအာဏာပိုင်များသည် ၄ ​​င်းတို့၏တာ ၀ န်များကိုထမ်းဆောင်ရန်နှင့်ကြိုတင်ကာကွယ်မှုများပြုလုပ်ရန်သိသိသာသာတိုးတက်ရန်လိုအပ်သည်။
• ယူကရိန်းရှိပုဂ္ဂလိကကဏ္ of အများစုသည်သူတို့၏ ၀ ယ်ယူသူများ၏အကျိုးခံစားခွင့်ရှိသူကိုစစ်ဆေးရန်အတွက်ယူနီဗာဆယ်မှတ်ပုံတင်ကိုမှီခိုသည်။ သို့သော်မှတ်ပုံတင်ဌာနမှတရား ၀ င်ပုဂ္ဂိုလ်များမှပေးထားသောအချက်အလက်များသည်တိကျမှုရှိ၊ ဤသည်ပစ္စည်းပြissueနာစဉ်းစားသည်။
• ယူကရိန်းသည်ယေဘုယျအားဖြင့်အပြန်အလှန်ဥပဒေရေးရာအထောက်အပံ့များပေးအပ်ခြင်းနှင့်ရှာဖွေခြင်းတို့တွင်တက်ကြွစွာပါဝင်ခဲ့သည် သို့ရာတွင်ငွေသားသိုက်များကဲ့သို့သောပြissuesနာများသည်အပြန်အလှန်တရားဝင်ကူညီမှု၏ထိရောက်မှုအပေါ်သက်ရောက်မှုရှိသည်။ ယူကရိန်း၏အကူအညီပေးနိုင်စွမ်းသည်တရား ၀ င်ပုဂ္ဂိုလ်များ၏အကန့်အသတ်ဖြင့်သာပွင့်လင်းမြင်သာမှုကြောင့်ဆိုးကျိုးသက်ရောက်နိုင်သည်။

အစီရင်ခံစာ၏နိဂုံးချုပ်

အစီရင်ခံစာအပေါ် အခြေခံ၍ ယူကရိန်းသည်ငွေကြေးခဝါချမှုအန္တရာယ်များနှင့်ရင်ဆိုင်နေရသည်ဟုကောက်ချက်ချနိုင်သည်။ အကျင့်ပျက်ခြစားမှုနှင့်တရားမ ၀ င်စီးပွားရေးလုပ်ငန်းများသည်ငွေကြေးခဝါချမှု၏အဓိကခြိမ်းခြောက်မှုများဖြစ်သည်။ ယူကရိန်းတွင်ငွေလည်ပတ်မှုမှာမြင့်မားပြီးယူကရိန်း၏အရိပ်စီးပွားရေးကိုတိုးပွားစေသည်။ ဤအရိပ်စီးပွားရေးသည်တိုင်းပြည်၏ဘဏ္systemာရေးစနစ်နှင့်စီးပွားရေးလုံခြုံရေးကိုသိသိသာသာခြိမ်းခြောက်နေသည်။ အကြမ်းဖက်ရန်ပုံငွေအန္တရာယ်နှင့် ပတ်သက်၍ ယူကရိန်းသည်ဆီးရီးယားရှိ IS တိုက်လေယာဉ်များနှင့်ပူးပေါင်းရန်ကြိုးစားသူများအတွက်အကူးအပြောင်းနိုင်ငံအဖြစ်အသုံးပြုသည်။ အကျိုးအမြတ်မယူသည့်ကဏ္ sector သည်အကြမ်းဖက်ရန်ပုံငွေအတွက်အားနည်းချက်ရှိသည်။ ဤကဏ္ sector သည်အကြမ်းဖက်သမားများနှင့်အကြမ်းဖက်အဖွဲ့အစည်းများသို့ရန်ပုံငွေများပေးပို့ရန်အလွဲသုံးစားပြုခြင်းခံရသည်။

သို့ရာတွင်ယူကရိန်းသည်ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့်အကြမ်းဖက်မှုငွေကြေးထောက်ပံ့မှုများကိုတိုက်ဖျက်ရန်အဆင့်များပြုလုပ်ခဲ့သည်။ ၂၀၁၄ ခုနှစ်တွင်ငွေကြေးခဝါချမှု / အကြမ်းဖက်မှုတိုက်ဖျက်ရေးဆိုင်ရာငွေကြေးဥပဒေသစ်ကိုပြဌာန်းခဲ့သည်။ ဤဥပဒေသည်အန္တရာယ်များကိုဖော်ထုတ်ရန်နှင့်အန္တရာယ်များကိုကာကွယ်ရန်သို့မဟုတ်လျော့ပါးစေရန်ဆောင်ရွက်ချက်များကိုဖော်ထုတ်နိုင်ရန်အတွက်အာဏာပိုင်များအနေဖြင့်အန္တရာယ်အကဲဖြတ်ခြင်းကိုပြုလုပ်ရန်လိုအပ်သည်။ ပြင်ဆင်မှုများကိုပြစ်မှုဆိုင်ရာကျင့်ထုံးဥပဒေနှင့်ပြစ်မှုဆိုင်ရာကျင့်ထုံးများတွင်လည်းဆောင်ရွက်ခဲ့သည်။ ထို့အပြင်ယူကရိန်းအာဏာပိုင်များသည်အန္တရာယ်များကိုသိသိသာသာနားလည်ထားပြီးငွေကြေးခဝါချခြင်းနှင့်အကြမ်းဖက်ခြင်းငွေကြေးထောက်ပံ့မှုများကိုတိုက်ဖျက်ရန်အတွက်ပြည်တွင်းညှိနှိုင်းဆောင်ရွက်မှုတွင်ထိရောက်မှုရှိသည်။

ယူကရိန်းသည် ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့် အကြမ်းဖက်ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုများကို တိုက်ဖျက်ရန်အတွက် ကြီးမားသောခြေလှမ်းများကို လုပ်ဆောင်နေပြီဖြစ်သည်။ သို့တိုင်၊ တိုးတက်ရန်နေရာရှိသေးသည်။ အချို့သော ချို့ယွင်းချက်များနှင့် မသေချာမရေရာမှုများသည် ယူကရိန်း၏ နည်းပညာဆိုင်ရာ လိုက်နာမှုမူဘောင်တွင် ကျန်ရှိနေပါသည်။ ဒီမူဘောင်ကိုလည်း နိုင်ငံတကာစံနှုန်းတွေနဲ့အညီ ယူဆောင်လာဖို့ လိုပါတယ်။

ထို့အပြင်၊ ငွေကြေးခဝါချမှုကို သီးခြားပြစ်မှုအဖြစ် ရှုမြင်ရမည်ဖြစ်ပြီး အရင်းခံရာဇဝတ်မှုဆိုင်ရာ လုပ်ဆောင်ချက်ကို တိုးချဲ့မှုအဖြစ်သာ ရှုမြင်ရမည်ဖြစ်သည်။ ယင်းကြောင့် တရားစွဲဆိုမှုများနှင့် ပြစ်ဒဏ်များ ပိုမိုရရှိလာမည်ဖြစ်သည်။ ငွေကြေးဆိုင်ရာ စုံစမ်းစစ်ဆေးမှုများကို ပုံမှန်ပြုလုပ်သင့်ပြီး ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့် အကြမ်းဖက်ဘဏ္ဍာရေးဆိုင်ရာ အန္တရာယ်များကို ခွဲခြမ်းစိတ်ဖြာပြီး စာဖြင့်ရေးသားဖော်ပြခြင်းတို့ကို မြှင့်တင်သင့်သည်။ အဆိုပါလုပ်ရပ်များသည် ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့် အကြမ်းဖက်ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုနှင့်ပတ်သက်၍ ယူကရိန်းအတွက် ဦးစားပေးလုပ်ဆောင်မှုအဖြစ် ယူဆထားသည်။

အစီရင်ခံစာတစ်ခုလုံးကိုဒီလင့်ခ်မှတစ်ဆင့်ရရှိနိုင်သည်။

ကောက်ချက်

ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့် အကြမ်းဖက်ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုသည် ကျွန်ုပ်တို့၏လူ့အဖွဲ့အစည်းအတွက် ကြီးမားသောအန္တရာယ်ဖြစ်စေသည်။ ထို့ကြောင့် ဤအကြောင်းအရာများကို ကမ္ဘာနှင့်အဝှမ်းတွင် ဟောပြောကြသည်။ နယ်သာလန်သည် ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့် အကြမ်းဖက်ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုများကို ရှာဖွေပြီး တိုက်ဖျက်ရန် အစီအမံအချို့ကို အကောင်အထည်ဖော်နေပြီဖြစ်သည်။ ဤအစီအမံများသည် နယ်သာလန်အဖွဲ့အစည်းများအတွက် အရေးပါရုံသာမက နယ်စပ်ဖြတ်ကျော်လုပ်ဆောင်နေသည့် ကုမ္ပဏီများနှင့်လည်း သက်ဆိုင်ပါသည်။ အထက်ဖော်ပြပါ စီရင်ချက်တွင် ဖော်ပြထားသည့်အတိုင်း နယ်သာလန်သို့ ချိတ်ဆက်မှုရှိပါက Wwft သည် အကျုံးဝင်ပါသည်။

Wwft ၏ နယ်ပယ်အောက်တွင် ကျရောက်နေသည့် အဖွဲ့အစည်းများအတွက်၊ ဒတ်ခ်ျဥပဒေနှင့်အညီ လိုက်နာရန် ၎င်းတို့၏ ဖောက်သည်များသည် မည်သူဖြစ်သည်ကို သိရန် အရေးကြီးပါသည်။ ဤတာဝန်ဝတ္တရားသည် ယူကရိန်းအဖွဲ့အစည်းများနှင့်လည်း သက်ဆိုင်နိုင်သည်။ ယူကရိန်းသည် နယ်သာလန်နိုင်ငံကဲ့သို့ ကျယ်ပြန့်သော ငွေကြေးခဝါချမှု တိုက်ဖျက်ရေးနှင့် အကြမ်းဖက်နှိမ်နင်းရေး ငွေကြေးထောက်ပံ့မှု အစီအမံများကို အကောင်အထည်မဖော်သေးသောကြောင့် ယင်းသည် ခက်ခဲဖွယ်ရှိသည်။

သို့သော်လည်း MONEYVAL ၏ အစီရင်ခံစာတွင် ယူကရိန်းသည် ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့် အကြမ်းဖက် ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုများကို တိုက်ဖျက်ရန် ခြေလှမ်းများ လုပ်ဆောင်နေကြောင်း ဖော်ပြသည်။ ယူကရိန်းတွင် ငွေကြေးခဝါချမှုနှင့် အကြမ်းဖက်ဘဏ္ဍာရေးအန္တရာယ်များကို ကျယ်ကျယ်ပြန့်ပြန့် နားလည်သဘောပေါက်ထားပြီး ယင်းသည် အရေးကြီးသော ပထမခြေလှမ်းဖြစ်သည်။ သို့သော်လည်း ဥပဒေဘောင်တွင် ဖြေရှင်းရန် လိုအပ်သော ချို့ယွင်းချက်များနှင့် မသေချာမရေရာမှုများ ရှိနေသေးသည်။ ယူကရိန်းတွင် ငွေသားကို ကျယ်ကျယ်ပြန့်ပြန့် အသုံးပြုမှုနှင့် ပါ၀င်လာသော ကြီးမားသော အရိပ်စီးပွားရေးစနစ်သည် ယူကရိန်းလူ့အဖွဲ့အစည်းအတွက် အကြီးမားဆုံး ခြိမ်းခြောက်မှုဖြစ်သည်။  

ယူကရိန်းသည် ၎င်း၏ ငွေကြေးခဝါချမှု တိုက်ဖျက်ရေးနှင့် အကြမ်းဖက်နှိမ်နင်းရေး ငွေကြေးထောက်ပံ့မှု မူဝါဒတွင် တိုးတက်မှုကို သေချာပေါက် ကြိုတင်စာရင်းသွင်းထားသော်လည်း တိုးတက်မှုအတွက် နေရာကျန်သေးသည်။ နယ်သာလန်နှင့် ယူကရိန်းတို့၏ ဥပဒေမူဘောင်များသည် တဖြည်းဖြည်းချင်း ပိုမိုနီးကပ်လာကာ ဒတ်ခ်ျနှင့် ယူကရိန်းပါတီများ ပူးပေါင်းဆောင်ရွက်ရန် ပိုမိုလွယ်ကူလာမည်ဖြစ်သည်။ ထိုအချိန်အထိ၊ ငွေကြေးခဝါချမှု တိုက်ဖျက်ရေးနှင့် အကြမ်းဖက်နှိမ်နင်းရေး ငွေကြေးထောက်ပံ့မှုဆိုင်ရာ အစီအမံများကို လိုက်နာရန် ဒတ်ခ်ျနှင့် ယူကရိန်း ဥပဒေဘောင်များနှင့် ဖြစ်ရပ်မှန်များကို သတိပြုမိရန် ထိုကဲ့သို့သော ပါတီများအတွက် အရေးကြီးပါသည်။